Księgowość spółki LTD przed końcem roku podatkowego UK — praktyczna checklista dla polskich przedsiębiorców
<![CDATA[
Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii kończy się 5 kwietnia. Dla polskich przedsiębiorców prowadzących spółkę LTD to kluczowy moment — trzeba domknąć księgi, przygotować sprawozdania i złożyć wymagane dokumenty. Poniżej praktyczna checklista, która pomoże Ci przejść przez ten proces bez stresu.
1. Annual Accounts — sprawozdanie finansowe
Każda spółka LTD musi złożyć roczne sprawozdanie finansowe (Annual Accounts) do Companies House. Termin: 9 miesięcy od zakończenia roku obrotowego (Accounting Reference Date — ARD).
- Sprawozdanie składa się z bilansu, rachunku zysków i strat oraz not objaśniających
- Mikro-przedsiębiorstwa mogą składać uproszczone sprawozdania (micro-entity accounts)
- Brak złożenia w terminie = kara od £150 do £1500+
2. CT600 — zeznanie podatkowe Corporation Tax
Zeznanie CT600 składasz do HMRC, nie do Companies House. Termin: 12 miesięcy od końca okresu rozliczeniowego. Uwaga — to inny termin niż dla Annual Accounts!
- Podatek CIT: 19% (zyski do £50 000) lub 25% (zyski powyżej £250 000)
- Między tymi progami obowiązuje marginal relief
- Sam podatek musisz zapłacić 9 miesięcy i 1 dzień od końca okresu rozliczeniowego
3. Confirmation Statement — potwierdzenie danych spółki
Confirmation Statement (dawniej Annual Return) to potwierdzenie, że dane Twojej spółki w Companies House są aktualne. Składasz raz na 12 miesięcy, a opłata wynosi £34 online.
4. Dywidendy i wynagrodzenie dyrektora — aspekt polski
Jeśli jesteś polskim rezydentem podatkowym, musisz rozliczyć w Polsce:
- Dywidendy — PIT 19% z uwzględnieniem podatku zapłaconego w UK
- Wynagrodzenie dyrektora — według skali PIT 12%/32%
- Konieczne może być uzyskanie certyfikatu rezydencji podatkowej spółki z HMRC
5. VAT i Making Tax Digital
Jeśli Twoja spółka jest zarejestrowana do VAT w UK, pamiętaj że od 2022 roku wszystkie deklaracje VAT składasz przez system Making Tax Digital (MTD) — przez kompatybilne oprogramowanie księgowe, nie przez portal HMRC.
6. Najczęstsze błędy polskich przedsiębiorców
- Mylenie terminów — Annual Accounts (Companies House) ≠ CT600 (HMRC)
- Brak Confirmation Statement — grozi wykreśleniem spółki z rejestru
- Nieprawidłowe rozliczenie dywidend w Polsce — podwójne opodatkowanie lub ryzyko kontroli
- Brak certyfikatu rezydencji — uniemożliwia skorzystanie z ulg podatkowych
Profesjonalna księgowość LTD — abonament od 400 PLN/mies.
Nie musisz ogarniać tego sam. Biuro księgowe Semper Paratus Legal House LLP oferuje kompleksową obsługę księgową spółek LTD:
- Przygotowanie i złożenie Annual Accounts
- CT600 do HMRC
- Confirmation Statement do Companies House
- Obsługa VAT i Making Tax Digital
- Doradztwo w zakresie rozliczeń Polska-UK
Abonament księgowy już od 400 PLN miesięcznie (spółka bez zatrudnionych). Dla bardziej złożonych struktur — wycena indywidualna.
📅 Umów bezpłatną konsultację
📞 +48 530 447 230 | +44 745 638 6117
📧 [email protected]
🏢 42-44 Bishopsgate, EC2N 4AH, London
]]>
