Corporation Tax w UK — wszystko co musisz wiedzieć jako właściciel spółki LTD
Czym jest Corporation Tax?
Corporation Tax to brytyjski podatek dochodowy od osób prawnych — odpowiednik polskiego CIT. Każda spółka LTD zarejestrowana w Wielkiej Brytanii podlega temu podatkowi od zysków wypracowanych zarówno w UK, jak i za granicą (o ile spółka jest rezydentem podatkowym UK).
Aktualne stawki Corporation Tax (2025/2026)
Od 1 kwietnia 2023 roku w UK obowiązuje progresywny system stawek:
- Small Profits Rate (19%) — dla zysków do £50,000 rocznie
- Main Rate (25%) — dla zysków powyżej £250,000 rocznie
- Marginal Relief — ulga dla zysków między £50,000 a £250,000 (stawka efektywna rośnie stopniowo od 19% do 25%)
Kluczowe obowiązki spółki LTD
1. Rejestracja w HMRC
Po rejestracji spółki w Companies House musisz zarejestrować ją również w HMRC (HM Revenue & Customs) dla celów Corporation Tax. Masz na to 3 miesiące od rozpoczęcia działalności.
2. Company Tax Return (CT600)
CT600 to deklaracja podatkowa, którą składasz corocznie. Termin złożenia to 12 miesięcy od zakończenia okresu rozliczeniowego. Uwaga: sam podatek musisz zapłacić wcześniej — zazwyczaj 9 miesięcy i 1 dzień po zakończeniu roku obrotowego.
3. Annual Accounts
Roczne sprawozdanie finansowe składasz do Companies House. Dla małych spółek i mikro-podmiotów dostępne są uproszczone formularze.
Czego możesz nie wiedzieć o Corporation Tax
Opodatkowanie dywidend
W UK dywidendy wypłacane przez spółkę LTD nie podlegają dodatkowemu opodatkowaniu na poziomie spółki — w przeciwieństwie do polskiego systemu, gdzie dywidendy są opodatkowane 19% podatkiem u źródła. To jedna z przewag struktury LTD.
Ulgi i odliczenia (Capital Allowances)
Możesz odliczyć od podatku wydatki na sprzęt, maszyny, pojazdy służbowe, a nawet niektóre remonty. System Capital Allowances jest często bardziej elastyczny niż polskie amortyzacje.
R&D Tax Relief
Jeśli Twoja spółka prowadzi prace badawczo-rozwojowe, możesz liczyć na znaczące ulgi podatkowe — nawet jeśli jesteś małą firmą technologiczną z Polski.
Dlaczego warto mieć księgowego w UK?
Corporation Tax w UK to system, który — choć przejrzysty — wymaga dokładności i terminowości. Błędy w CT600 mogą skutkować karami od HMRC. Profesjonalna księgowość brytyjska to nie tylko spokój, ale też oszczędności — dobry księgowy pomoże zoptymalizować zobowiązania podatkowe.
Jak Semper Paratus może pomóc?
Oferujemy kompleksową obsługę księgową spółek LTD — od rejestracji w HMRC, przez comiesięczną księgowość, aż po roczne CT600 i Annual Accounts. Abonament księgowy już od 400 PLN miesięcznie (spółka bez zatrudnionych pracowników).
Nie musisz znać angielskiego ani brytyjskiego prawa podatkowego — zajmiemy się wszystkim za Ciebie.
📞 +48 530 447 230 | +44 745 638 6117
📧 [email protected]
📅 Umów bezpłatną konsultację: https://calendly.com/semperparatus/
